Lov om finansiel virksomhed § 71

§ 71. En finansiel virksomhed skal have

1.   en god administrativ og regnskabsmæssig praksis,

2.   skriftlige forretningsgange på alle de væsentlige aktivitetsområder,

3.   fyldestgørende interne kontrolprocedurer,

4.   betryggende kontrol- og sikringsforanstaltninger på it-området og

5.   de ressourcer, der er nødvendige for den rette gennemførelse af dens virksomhed og anvende disse hensigtsmæssigt.

Stk. 2. Finanstilsynet udsteder vejledninger om de i stk. 1 nævnte områder.