Lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. § 34

§ 34. Personer, der er ansat af bestyrelsen i en forening, og ansatte, for hvilke der er en væsentlig risiko for konflikter mellem egne og foreningens interesser, må ikke for egen regning eller gennem selskaber, de kontrollerer,

1.   optage lån eller trække på allerede bevilgede kreditter til køb af værdipapirer, når de købte værdipapirer stilles til sikkerhed for lånet eller kreditten,

2.   erhverve, udstede eller handle med afledte finansielle instrumenter, medmindre formålet er risikoafdækning,

3.   erhverve kapitalandele, bortset fra andele i investeringsforeninger og specialforeninger m.v., med henblik på salg af disse tidligere end 6 måneder efter erhvervelsen, eller

4.   erhverve positioner i fremmed valuta, bortset fra euro, når positionstagningen sker med henblik på andet end betaling for køb af værdipapirer, varer, tjenesteydelser, køb eller drift af fast ejendom eller til brug for rejser.

Stk. 2. Den i stk. 1 nævnte personkreds må ikke erhverve kapitalandele i selskaber, der udøver virksomhed som nævnt i stk. 1, nr. 1-4. Dette gælder dog ikke køb af aktier i pengeinstitutter, forsikringsselskaber, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber samt andele i investeringsforeninger og specialforeninger m.v.

Stk. 3. Bestyrelsen skal tage stilling til, for hvilke ansatte der er en væsentlig risiko for konflikter mellem egne og foreningens interesser, og som derfor skal være omfattet af forbuddet. Bestyrelsen skal sikre, at de pågældende er vidende herom. Straffebestemmelsen i § 132 finder anvendelse fra det tidspunkt, hvor den pågældende har modtaget information herom.

Stk. 4. Bestyrelsen skal for personer omfattet af stk. 1 udarbejde retningslinjer for årlig indberetning af finansielle transaktioner.

Stk. 5. Den eksterne revision skal én gang om året gennemgå den finansielle virksomheds retningslinjer vedrørende indberetning efter stk. 4 og i revisionsprotokollatet vedrørende årsrapporten oplyse om, hvorvidt virksomhedens retningslinjer på dette område vurderes som værende betryggende og har fungeret hensigtsmæssigt, samt om, hvorvidt indberetningerne afgivet i henhold til stk. 4 har givet anledning til bemærkninger.

Stk. 6. Såfremt den eksterne revision har begrundet formodning om overtrædelse af bestemmelsen, skal formodningen straks undersøges nærmere. Til brug for denne undersøgelse har et kontoførende institut pligt til at give den eksterne revision adgang til oplysninger om de pågældendes konti og depoter samt til at udlevere udskrifter derfra.