Lov om investeringsforeninger (* 1) § 35

§ 35. Værdipapirer, der er genstand for offentlig kursnotering, skal opføres til den ved regnskabsårets slutning senest noterede køberkurs. Er notering ikke sket i længere tid, ansættes de dog til værdien i handel og vandel.

Stk. 2. Fremmed valuta skal optages til de ved regnskabsårets afslutning noterede kurser.

Stk. 3. Andre aktiver, herunder værdipapirer, der ikke er omfattet af stk. 1, skal opføres til deres værdi i handel og vandel.

Stk. 4. Omkostninger ved en investeringsforenings stiftelse må ikke opføres som aktiv.